Zvládněte Prohlášení Poplatníka 2021: Tipy a Triky pro Finance

Příjmy z podnikání

V této části daňového přiznání uvádíte příjmy, které jste získali z podnikání. Nezapomeňte, že se jedná o příjmy z Vaší samostatné výdělečné činnosti, nikoliv o příjmy ze závislé činnosti, ty se uvádějí jinde. Do této sekce patří příjmy z živnosti, z autorských honorářů, z pronájmu a podobně. Důležité je mít pro všechny příjmy relevantní doklady, které prokazují jejich původ a výši. Může se jednat o faktury, smlouvy, výpisy z účtu a další dokumenty. Tyto doklady nemusíte posílat s daňovým přiznáním, ale je nutné je uchovávat pro případnou kontrolu ze strany Finanční správy. Pokud si s vyplněním této části nevíte rady, obraťte se na daňového poradce, který Vám s tím pomůže. Nepodceňujte správné vyplnění daňového přiznání, abyste se vyhnuli případným sankcím.

Příjmy ze zaměstnání

V této části daňového přiznání se uvádí příjem ze závislé činnosti, tedy příjem ze zaměstnání. Nezapomeňte, že sem nepatří příjmy z podnikání ani z pronájmu. Ty se uvádí v jiných částech daňového přiznání. Pro vyplnění budete potřebovat dokument Potvrzení o zdanitelných příjmech, který jste obdrželi od svého zaměstnavatele. Najdete na něm důležité údaje, jako je hrubá mzda, zaplacené zálohy na daň z příjmů, pojistné na sociální a zdravotní pojištění a další. Tyto informace pečlivě opište do příslušných kolonek v daňovém přiznání. Pokud jste během roku 2021 změnili zaměstnání, budete mít více Potvrzení o zdanitelných příjmech, jedno od každého zaměstnavatele. Všechny příjmy a srážky z nich sečtěte a uveďte do daňového přiznání. Nezapomeňte, že některé příjmy ze závislé činnosti podléhají zdanění zvláštní sazbou daně, například příjmy z dohod o provedení práce do 10 000 Kč měsíčně. Tyto příjmy se uvádí na samostatném řádku daňového přiznání. Pozor, i když jste během roku 2021 měli nízký příjem a nevznikla vám daňová povinnost, je potřeba podat daňové přiznání, pokud jste podepsali Prohlášení poplatníka u svého zaměstnavatele.

Kapitálové příjmy

V roce 2021 se pravidla pro zdaňování kapitálových příjmů v České republice nijak zásadně nezměnila. Stále platí, že tyto příjmy podléhají dani z příjmů fyzických osob a je nutné je uvést v daňovém přiznání. Mezi typické kapitálové příjmy patří dividendy z akcií, podíly na zisku, úroky z bankovních vkladů a dluhopisů, ale také příjmy z prodeje cenných papírů, nemovitostí nebo movitých věcí. Pro daňové účely je důležité rozlišovat mezi příjmy z běžné činnosti a příjmy z kapitálového majetku. Zatímco příjmy z běžné činnosti se daní sazbou 15 %, u kapitálových příjmů se uplatňuje sazba 15 %. Prokazují se tyto příjmy zejména potvrzením od plátce příjmů, výpisem z účtu u banky, smlouvou o zřízení účtu, kopií smlouvy o úvěru nebo jiným dokumentem prokazujícím nabytí, splácení nebo výnos z kapitálového majetku. Daňoví poplatníci si mohou odečíst od základu daně z příjmů z kapitálového majetku některé výdaje, například úroky z úvěrů použitých na nákup cenných papírů. Důležité je vždy sledovat aktuální legislativu a v případě nejasností se obrátit na finančního poradce nebo daňového specialistu.

Prohlášení poplatníka za rok 2021 – dokument, který odděluje zrnka od plev, a to nejen v peněžence.

Zdeněk Šmíd

Pronájmy

V rámci daňového přiznání za rok 2021, konkrétně v Prohlášení poplatníka, je potřeba věnovat pozornost i příjmům z pronájmu. Ty se uvádějí v § 9 a je nutné rozlišovat, zda se jedná o příjmy z pronájmu nemovitostí nebo movitých věcí. Pro daňové účely je důležité vést evidenci o příjmech a výdajích spojených s pronájmem.

U pronájmu nemovitostí si můžete vybrat mezi dvěma způsoby uplatnění výdajů: buď paušálem ve výši 30 % z příjmů, nebo skutečnými výdaji. V druhém případě je nutné doložit všechny výdaje relevantními doklady, jako jsou faktury, smlouvy a výpisy z účtu. Mezi typické výdaje patří opravy, pojištění, daň z nemovitosti nebo úroky z hypotéky.

U pronájmu movitých věcí se uplatňují skutečné výdaje. Důležité je mít na paměti, že příjmy z pronájmu se daní 15% sazbou a do příjmů se započítává i nájemné, zálohy na služby a případné úhrady energií od nájemníka. Pro přehlednost a usnadnění celého procesu je vhodné vést si evidenci o příjmech a výdajích zvlášť pro každý pronajímaný objekt. V případě nejasností je vždy vhodné obrátit se na odborníka, například daňového poradce.

Ostatní příjmy

V kolonce "Ostatní příjmy" v daňovém přiznání za rok 2021, oficiálně nazývaném "Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob", se uvádějí příjmy, které nepatří do žádné z výše uvedených kategorií. Může se jednat například o: příjmy z prodeje movitých věcí (kromě automobilu), příjmy z pronájmu movitých věcí, příjmy z dědictví nabytého v zahraničí, odstupné při výpovědi ze strany zaměstnavatele nad rámec zákonné úpravy, příjmy z reklamních smluv, výhry z loterií a jiných hazardních her nad 1 milion korun, příjmy z příležitostných činností, pokud přesáhnou 30 000 Kč. Je důležité si uvědomit, že i když některé příjmy nemusí být zdaněny přímo u zdroje, je nutné je uvést v daňovém přiznání. Daňový poplatník je zodpovědný za správné a úplné vyplnění daňového přiznání. Pro více informací a podrobné vysvětlení jednotlivých kategorií příjmů doporučujeme nahlédnout do pokynů k vyplnění daňového přiznání pro rok 2021, které jsou k dispozici na webových stránkách Finanční správy.

Výdaje

V rámci daňového přiznání za rok 2021 máte možnost uplatnit si celou řadu výdajů, které vám snižují daňový základ a v konečném důsledku i daňovou povinnost. Je ale důležité si pohlídat, abyste k výdajům přikládali i relevantní dokumenty pro daňové účely. Co se počítá mezi tyto dokumenty? Především se jedná o faktury, účtenky, smlouvy, výpisy z účtu a další doklady, které prokazují váš nárok na uplatnění daného výdaje. Důležité je, aby tyto dokumenty obsahovaly všechny náležitosti daňového dokladu, jako je vaše identifikační číslo, identifikační číslo dodavatele, datum vystavení, datum zdanitelného plnění, předmět plnění, cenu a další. Pokud si nejste jistí, zda máte všechny potřebné dokumenty k dispozici, neváhejte se obrátit na svého daňového poradce. Správné a úplné doložení výdajů je klíčové pro bezproblémové zpracování vašeho daňového přiznání a předcházení případným sporům s finančním úřadem. Pamatujte, že finanční úřad může požadovat doložení výdajů i několik let zpětně, proto je důležité vést si přehlednou evidenci a archivovat všechny důležité dokumenty.

Daňové slevy

Daňové slevy snižují daňovou povinnost poplatníka a v roce 2021 se uplatňovaly z vypočtené daně. Prohlášení poplatníka sloužilo k uplatnění slev na dani z příjmů fyzických osob. Mezi nejčastější slevy patřila sleva na poplatníka, která činila 24 840 Kč za rok 2021. Tuto slevu uplatňovali všichni poplatníci s příjmy zdaněnými v České republice. Další slevou byla sleva na manželku/manžela, kterou bylo možné uplatnit v případě, že příjmy druhého z manželů nepřesáhly za rok 2021 68 000 Kč. Sleva na dítě se v roce 2021 odvíjela od počtu vyživovaných dětí a výše příjmů poplatníka. Pro uplatnění slevy na dani bylo nutné doložit dokumenty pro daňové účely, jako například potvrzení o studiu, o příjmech manželky/manžela nebo rodný list dítěte. Prohlášení poplatníka a přílohy se dokládaly zaměstnavateli nebo se podávaly na finanční úřad v rámci daňového přiznání. Správné uplatnění daňových slev bylo důležité pro optimalizaci daňové povinnosti a získání maximální možné výše daňového bonusu.

Daňové zvýhodnění

V rámci Prohlášení poplatníka za rok 2021 jste si mohli uplatnit různá daňová zvýhodnění, která vám pomohla snížit daňovou povinnost. Mezi nejčastější patří slevy na dani a daňové úlevy. Slevy na dani přímo snižují vaši vypočtenou daň, zatímco daňové úlevy snižují základ daně, ze kterého se daň počítá. Pro uplatnění daňových zvýhodnění jste potřebovali doložit příslušné dokumenty pro daňové účely. Například pro uplatnění slevy na dítě jste potřebovali rodný list dítěte a potvrzení o studiu, pokud se jednalo o studenta staršího 26 let. Dále jste si mohli uplatnit slevu na manželku/manžela s nízkými příjmy, slevu na invaliditu, slevu na studenta, slevu na penzijní připojištění a další. Mezi daňové úlevy patří například úroky z hypotéky, dary, příspěvky na životní pojištění a další. Pro uplatnění úroků z hypotéky jste potřebovali potvrzení od banky o výši zaplacených úroků. Pro uplatnění darů jste potřebovali darovací smlouvu a potvrzení od příjemce daru. Je důležité si uvědomit, že daňové zákony se neustále mění, proto je vždy vhodné ověřit si aktuální informace na webových stránkách Finanční správy ČR nebo se poradit s daňovým poradcem.

Položka	Prohlášení poplatníka 2020	Prohlášení poplatníka 2021
Termín pro podání	31. března 2021	1. dubna 2022

Daňový bonus

Daňový bonus je příjemná úleva pro pracující rodiče, kteří splňují zákonem stanovené podmínky. V Prohlášení poplatníka za rok 2021 jste si ho mohli uplatnit v sekci věnované daňovým slevám. Pro jeho správné uplatnění bylo nutné uvést počet měsíců, po které jste na bonus měli nárok. Důležité je zmínit, že daňový bonus se vztahuje pouze na nezaopatřené děti. Nezapomeňte, že daňový bonus je možné uplatnit pouze na základě předložených dokladů, které prokazují vaše výdaje na dítě, například školkovné. Tyto doklady si pečlivě uschovejte, abyste je v případě potřeby mohli předložit finančnímu úřadu. Daňový bonus je skvělou možností, jak snížit svou daňovou povinnost, proto si ověřte, zda na něj máte nárok.